2026最新个税与五险一金计算器

拓展时间: 2026-08-31 · 纯前端离线精算

按中国现行个人所得税超额累进税率表（年度累计预扣预缴法）与各地最新社保公积金标准，精准计算五险一金个人/企业缴纳明细、六项专项附加扣除、税后实发到手薪资与企业综合用工成本。

城市与薪资快速预设

选择常驻城市（自动适配当地社保基数上下限及公积金标准）：

快捷月薪选择：

￥{{ s.toLocaleString() }}

每月应发应计基本税前薪资

{{ currentCityData.name }} 基数范围: ￥{{ currentCityData.socialMin }} ~ ￥{{ currentCityData.socialMax }}

个人与企业一般按 1:1 等比例缴纳

{{ currentCityData.name }} 公积金基数: ￥{{ currentCityData.fundMin }} ~ ￥{{ currentCityData.fundMax }}

* 注：住房贷款利息与住房租金扣除二选一，不能同时享受；起征点 5000 元/月已由税法自动扣除。

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计算结果看板 (首月核算)

税后实发工资 (到手) 到手率 {{ netSalaryRatio }}%

￥{{ result.netSalary.toLocaleString(undefined, {minimumFractionDigits: 2, maximumFractionDigits: 2}) }}

扣除五险一金及个税后实发

个人所得税 (当月预扣) 档位 {{ result.firstMonthTaxRate }}%

￥{{ result.tax.toLocaleString(undefined, {minimumFractionDigits: 2, maximumFractionDigits: 2}) }}

起征点￥5,000 | 扣除￥{{ totalDeductions }}

个人五险一金占比 {{ result.personInsuranceRatio }}%

￥{{ result.personTotalInsurance.toLocaleString(undefined, {minimumFractionDigits: 2, maximumFractionDigits: 2}) }}

社保￥{{ result.personSocialSum }} + 公积金￥{{ result.personFundSum }}

企业五险一金占比 {{ result.companyInsuranceRatio }}%

￥{{ result.companyTotalInsurance.toLocaleString(undefined, {minimumFractionDigits: 2, maximumFractionDigits: 2}) }}

社保￥{{ result.companySocialSum }} + 公积金￥{{ result.companyFundSum }}

企业用工总支出薪资倍率 {{ result.companyCostRatio }}x

￥{{ result.companyTotalCost.toLocaleString(undefined, {minimumFractionDigits: 2, maximumFractionDigits: 2}) }}

税前月薪 + 企业五险一金

薪资流向与用工成本分布分析 (Donut Chart)

税后到手

{{ netSalaryRatio }}%

税后实发到手薪资

￥{{ result.netSalary.toFixed(2) }} ({{ (result.netSalary / (formData.salary || 1) * 100).toFixed(1) }}%)

个人五险一金扣除

￥{{ result.personTotalInsurance.toFixed(2) }} ({{ (result.personTotalInsurance / (formData.salary || 1) * 100).toFixed(1) }}%)

个人所得税 (当月)

￥{{ result.tax.toFixed(2) }} ({{ (result.tax / (formData.salary || 1) * 100).toFixed(1) }}%)

企业额外支出 (企业五险一金)

￥{{ result.companyTotalInsurance.toFixed(2) }} (占总成本 {{ (result.companyTotalInsurance / (result.companyTotalCost || 1) * 100).toFixed(1) }}%)

五险一金缴纳明细全表 (月度)

缴纳项目	缴费基数	个人缴纳比例	个人缴纳金额	企业缴纳比例	企业缴纳金额	项目合计
养老保险	￥{{ result.socialBase.toFixed(2) }}	{{ customRates.pensionPerson }}%	￥{{ result.personPension.toFixed(2) }}	{{ customRates.pensionCompany }}%	￥{{ result.companyPension.toFixed(2) }}	￥{{ (result.personPension + result.companyPension).toFixed(2) }}
医疗保险	￥{{ result.socialBase.toFixed(2) }}	{{ customRates.medicalPerson }}% +￥{{ customRates.medicalExtra }}	￥{{ result.personMedical.toFixed(2) }}	{{ customRates.medicalCompany }}%	￥{{ result.companyMedical.toFixed(2) }}	￥{{ (result.personMedical + result.companyMedical).toFixed(2) }}
失业保险	￥{{ result.socialBase.toFixed(2) }}	{{ customRates.unemploymentPerson }}%	￥{{ result.personUnemp.toFixed(2) }}	{{ customRates.unemploymentCompany }}%	￥{{ result.companyUnemp.toFixed(2) }}	￥{{ (result.personUnemp + result.companyUnemp).toFixed(2) }}
工伤保险	￥{{ result.socialBase.toFixed(2) }}	0%	￥0.00	{{ customRates.injuryCompany }}%	￥{{ result.companyInjury.toFixed(2) }}	￥{{ result.companyInjury.toFixed(2) }}
生育保险	￥{{ result.socialBase.toFixed(2) }}	0%	￥0.00	已合并/0.8%	已并入医疗/￥0.00	￥0.00
住房公积金	￥{{ result.fundBase.toFixed(2) }}	{{ formData.housingFundRate }}%	￥{{ result.personFund.toFixed(2) }}	{{ formData.housingFundRate }}%	￥{{ result.companyFund.toFixed(2) }}	￥{{ (result.personFund + result.companyFund).toFixed(2) }}
补充公积金	￥{{ result.fundBase.toFixed(2) }}	{{ customRates.suppFundRate }}%	￥{{ result.personSuppFund.toFixed(2) }}	{{ customRates.suppFundRate }}%	￥{{ result.companySuppFund.toFixed(2) }}	￥{{ (result.personSuppFund + result.companySuppFund).toFixed(2) }}
共计合计	-	-	￥{{ result.personTotalInsurance.toFixed(2) }}	-	￥{{ result.companyTotalInsurance.toFixed(2) }}	￥{{ (result.personTotalInsurance + result.companyTotalInsurance).toFixed(2) }}

全年12个月薪资与累计预扣预缴个税走势表（如累计应纳税所得额超过3.6万、14.4万、30万等将触发个税跳档）

月份	税前工资	个人社保公积金	专项附加扣除	基本减除(起征点)	累计应纳税所得额	税率档位	当月个税	累计已缴个税	税后实发到手	企业总成本
{{ m.month }}月跳档 {{ m.taxRate }}%	￥{{ m.salary.toFixed(2) }}	￥{{ m.personInsurance.toFixed(2) }}	￥{{ m.deduction.toFixed(2) }}	￥5,000.00	￥{{ m.cumTaxableIncome.toFixed(2) }}	{{ m.taxRate }}%	￥{{ m.monthTax.toFixed(2) }}	￥{{ m.cumTax.toFixed(2) }}	￥{{ m.netSalary.toFixed(2) }}	￥{{ m.companyCost.toFixed(2) }}
年度总计	￥{{ annualSummary.totalSalary.toFixed(2) }}	￥{{ annualSummary.totalPersonIns.toFixed(2) }}	￥{{ annualSummary.totalDeductions.toFixed(2) }}	￥60,000.00	￥{{ annualSummary.cumTaxableIncome.toFixed(2) }}	-	￥{{ annualSummary.totalTax.toFixed(2) }}	￥{{ annualSummary.totalTax.toFixed(2) }}	￥{{ annualSummary.totalNetSalary.toFixed(2) }}	￥{{ annualSummary.totalCompanyCost.toFixed(2) }}

中国个人所得税计算公式与政策说明 (2026年最新标准)

1. 累计预扣预缴税额计算公式：
累计应纳税所得额 = 累计收入 - 累计免税收入 - 累计基本减除费用(5000元/月) - 累计专项扣除(五险一金) - 累计专项附加扣除 - 累计依法确定的其他扣除
本期应预扣预缴税额 = (累计应纳税所得额 × 预扣率 - 速算扣除数) - 累计减免税额 - 累计已预扣预缴税额

个人所得税综合所得税率表 (年度累计)

级数	年度累计应纳税所得额范围	税率 (%)	速算扣除数 (元)
1	不超过 36,000 元的部分	3%	0
2	超过 36,000 元至 144,000 元的部分	10%	2,520
3	超过 144,000 元至 300,000 元的部分	20%	16,920
4	超过 300,000 元至 420,000 元的部分	25%	31,920
5	超过 420,000 元至 660,000 元的部分	30%	52,920
6	超过 660,000 元至 960,000 元的部分	35%	85,920
7	超过 960,000 元的部分	45%	181,920