2026 个税与五险一金计算器
离线精算 · 2026 最新标准按年度累计预扣预缴法精准核算税后到手工资、个人及企业五险一金支出与企业综合用工成本。支持全国重点城市基数与七项专项附加扣除。
全国政策与精算配置
选择所在城市与目标月薪，基数范围及缴费费率将自动适配
📍 热门常驻城市预设
已载入社保公积金标准
💰 快捷税前月薪（元）
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薪资与缴费基础参数
合同约定的每月应发税前薪资
{{ currentCityData.name }}社保基数：￥{{ currentCityData.socialMin }} ~ ￥{{ currentCityData.socialMax }}
{{ currentCityData.name }}公积金基数：￥{{ currentCityData.fundMin }} ~ ￥{{ currentCityData.fundMax }}
✨ 专项附加扣除配置（个税抵扣）
已抵扣 ￥{{ totalDeductions.toLocaleString() }} / 月
说明：住房贷款利息与住房租金不可同时享受；基本减除费用（起征点 5,000 元/月）已在计算中自动予以全额扣除。
⚙️ 高级五险一金比例自定义
支持精细调节各类险种费率
税后实发工资（首月到手）
薪资到手率 {{ netSalaryRatio }}%
￥{{ result.netSalary.toLocaleString(undefined, { minimumFractionDigits: 2, maximumFractionDigits: 2 }) }}
扣除五险一金 ￥{{ result.personTotalInsurance.toFixed(2) }}
·
扣除个税 ￥{{ result.tax.toFixed(2) }}
·
年度预计到手 ￥{{ annualSummary.totalNetSalary.toLocaleString(undefined, { minimumFractionDigits: 2, maximumFractionDigits: 2 }) }}
社保缴费基数
￥{{ result.socialBase.toFixed(2) }}
公积金缴费基数
￥{{ result.fundBase.toFixed(2) }}
首月适用税率
{{ result.firstMonthTaxRate }}%
用工成本系数
{{ result.companyCostRatio }}x
个人所得税 (首月)
档位 {{ result.firstMonthTaxRate }}%
￥{{ result.tax.toFixed(2) }}
专项扣除 ￥{{ totalDeductions }} / 月
个人五险一金
占比 {{ result.personInsuranceRatio }}%
￥{{ result.personTotalInsurance.toFixed(2) }}
社保 ￥{{ result.personSocialSum }} + 公积金 ￥{{ result.personFundSum }}
企业承担五险一金
比例 {{ result.companyInsuranceRatio }}%
￥{{ result.companyTotalInsurance.toFixed(2) }}
社保 ￥{{ result.companySocialSum }} + 公积金 ￥{{ result.companyFundSum }}
企业用工总成本
{{ result.companyCostRatio }} 倍薪资
￥{{ result.companyTotalCost.toFixed(2) }}
税前月薪 + 企业各类缴纳总额
薪资结构与流向分解
税后到手
{{ netSalaryRatio }}%
税后实发工资
￥{{ result.netSalary.toFixed(2) }}
({{ ((result.netSalary / (formData.salary || 1)) * 100).toFixed(1) }}%)
个人五险一金
￥{{ result.personTotalInsurance.toFixed(2) }}
({{ result.personInsuranceRatio }}%)
个人所得税
￥{{ result.tax.toFixed(2) }}
({{ ((result.tax / (formData.salary || 1)) * 100).toFixed(1) }}%)
企业额外用工缴纳
￥{{ result.companyTotalInsurance.toFixed(2) }}
({{ result.companyInsuranceRatio }}%)
五险一金月度明细清单
| 险种项目 | 缴费基数 | 个人比例 | 个人缴纳金额 | 企业比例 | 企业缴纳金额 | 月度合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | ￥{{ result.socialBase.toFixed(2) }} | {{ customRates.pensionPerson }}% | ￥{{ result.personPension.toFixed(2) }} | {{ customRates.pensionCompany }}% | ￥{{ result.companyPension.toFixed(2) }} | ￥{{ (result.personPension + result.companyPension).toFixed(2) }} |
| 基本医疗保险 | ￥{{ result.socialBase.toFixed(2) }} | {{ customRates.medicalPerson }}% | ￥{{ result.personMedical.toFixed(2) }} | {{ customRates.medicalCompany }}% | ￥{{ result.companyMedical.toFixed(2) }} | ￥{{ (result.personMedical + result.companyMedical).toFixed(2) }} |
| 失业保险 | ￥{{ result.socialBase.toFixed(2) }} | {{ customRates.unemploymentPerson }}% | ￥{{ result.personUnemp.toFixed(2) }} | {{ customRates.unemploymentCompany }}% | ￥{{ result.companyUnemp.toFixed(2) }} | ￥{{ (result.personUnemp + result.companyUnemp).toFixed(2) }} |
| 工伤保险 | ￥{{ result.socialBase.toFixed(2) }} | 0% | ￥0.00 | {{ customRates.injuryCompany }}% | ￥{{ result.companyInjury.toFixed(2) }} | ￥{{ result.companyInjury.toFixed(2) }} |
| 住房公积金 | ￥{{ result.fundBase.toFixed(2) }} | {{ formData.housingFundRate }}% | ￥{{ result.personFund.toFixed(2) }} | {{ formData.housingFundRate }}% | ￥{{ result.companyFund.toFixed(2) }} | ￥{{ (result.personFund + result.companyFund).toFixed(2) }} |
| 月度汇总合计 | - | - | ￥{{ result.personTotalInsurance.toFixed(2) }} | - | ￥{{ result.companyTotalInsurance.toFixed(2) }} | ￥{{ (result.personTotalInsurance + result.companyTotalInsurance).toFixed(2) }} |
全年 12 个月累计预扣预缴走势
（高亮标注税率跳档月份）
| 月份 | 税前工资 | 个人社保公积金 | 专项附加扣除 | 累计应纳税所得额 | 税率 | 当月应纳税额 | 累计已纳个税 | 当月税后实发 | 企业用工成本 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| {{ m.month }} 月 跳档 {{ m.taxRate }}% | ￥{{ m.salary.toFixed(2) }} | ￥{{ m.personInsurance.toFixed(2) }} | ￥{{ m.deduction.toFixed(2) }} | ￥{{ m.cumTaxableIncome.toFixed(2) }} | {{ m.taxRate }}% | ￥{{ m.monthTax.toFixed(2) }} | ￥{{ m.cumTax.toFixed(2) }} | ￥{{ m.netSalary.toFixed(2) }} | ￥{{ m.companyCost.toFixed(2) }} |
| 年度总计 | ￥{{ annualSummary.totalSalary.toFixed(2) }} | ￥{{ annualSummary.totalPersonIns.toFixed(2) }} | ￥{{ annualSummary.totalDeductions.toFixed(2) }} | ￥{{ annualSummary.cumTaxableIncome.toFixed(2) }} | - | ￥{{ annualSummary.totalTax.toFixed(2) }} | ￥{{ annualSummary.totalTax.toFixed(2) }} | ￥{{ annualSummary.totalNetSalary.toFixed(2) }} | ￥{{ annualSummary.totalCompanyCost.toFixed(2) }} |
📘 个人所得税累计预扣预缴算法说明
按照《中华人民共和国个人所得税法》现行规定，居民个人的综合所得日常采取累计预扣预缴方式计算税款：
本期应预扣预缴税额 =（累计预扣预缴应纳税所得额 × 预扣率 − 速算扣除数）− 累计减免税额 − 累计已预扣预缴税额
其中，累计应纳税所得额 = 累计收入 − 累计免税收入 − 累计基本减除费用（5,000元/月）− 累计专项扣除（五险一金）− 累计专项附加扣除 − 累计依法确定的其他扣除。
📊 居民个人综合所得超额累进税率表
| 级数 | 全年应纳税所得额区间（元） | 税率（%） | 速算扣除数（元） |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 36,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 超过 36,000 元至 144,000 元的部分 | 10% | 2,520 |
| 3 | 超过 144,000 元至 300,000 元的部分 | 20% | 16,920 |
| 4 | 超过 300,000 元至 420,000 元的部分 | 25% | 31,920 |
| 5 | 超过 420,000 元至 660,000 元的部分 | 30% | 52,920 |
| 6 | 超过 660,000 元至 960,000 元的部分 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过 960,000 元的部分 | 45% | 181,920 |